Содержание
Что дает автоматизация отчетности по МСФО (IFRS)
Каким компаниям нужно автоматизировать отчетность по МСФО
В соответствии с Постановлением Президента Республики Узбекистан от 24 февраля 2020 года № ПП-4611, обязанность формировать отчетность по МСФО распространяется на следующие типы компаний:
- коммерческие банки;
- акционерные общества;
- страховые организации;
- юрлица, являющиеся крупными налогоплательщиками.
На практике к автоматизации отчетности по МСФО прибегает гораздо больший круг компаний. Руководство многих фирм, не относящихся к указанным выше типам, в добровольном порядке решает вести учет по международным стандартам: это повышает привлекательность компании для потенциальных инвесторов и партнеров из других стран.
Разработка системы: отчетные формы, мэппинг, автокорректировки
Перед внедрением системы автоматизации отчетности по МСФО в организации нужно провести подготовительный этап. Он заключается в анализе бизнес-процессов и формировании требований как к самим отчетам, так и к процедурам их формирования и предоставления в проверяющие органы. Если фирма не обязана вести учет по МСФО, последний пункт опционален.
К системе автоматизации отчетности по МСФО предъявляют следующие ключевые требования:
- Ведение справочников (НСИ).
- Формирование индивидуальной отчетности и консолидированной отчетности по группе компаний.
- Разработка шаблонов отчетных форм.
- Настройка плана счетов МСФО.
- Ведение журнала проводок МСФО.
- Настройка учетной политики МСФО.
- Выполнение ручных и автоматических корректировок с их последующей расшифровкой.
- Закрытие отчетных периодов.
- Гибкая настройка мэппинга данных НСБУ и МСФО.
- Исключение ВГО в консолидированных отчетах.
- Выделение ВГО и связанных сторон в индивидуальной отчетности.
- Расшифровка статей отчетности до первичного документа.
- Мультивалютность.
- Импорт данных из других систем.
Мы перечислили общие требования к системе автоматизации отчетности по МСФО. В конкретной компании они могут быть изменены, расширены и детализированы. Например, в дополнение к стандартным отчетным формам – отчетам о финансовом положении, о совокупном доходе, о движении денежных средств и об изменениях в капитале – можно настроить неограниченное количество дополнительных отчетов, отражающих специфику компании или холдинга.
С чего начать внедрение системы учета по МСФО в компании?
В начале проекта внедрения автоматизации отчетности по МСФО компании нужно решить, как именно будет осуществляться автоматизация.
Существует два основных способа:
- Разработка собственного программного продукта. Преимуществом является возможность учесть все возможные потребности фирмы. Минус – большие временные и финансовые затраты на разработку и поддержку продукта, а также сложности в случае необходимости смены команды разработчиков.
- Покупка готовой системы с блоком учета по МСФО. В основном это решения, разработанные компанией 1С и ее партнерами на базе платформы «1С:Предприятие» и локализованные для Узбекистана. Плюсы и минусы здесь меняются местами по сравнению с первым вариантом. Стоимость покупки и внедрения готового решения ниже, чем при создании продукта с нуля. Длительность перехода на автоматизацию учета – значительно меньше. В готовой системе может не хватать специфического функционала, необходимого именно вашей компанией. Но эту проблему можно решить, произведя доработки – конфигурации 1С это позволяют.
Какой бы вариант вы ни выбрали, перед внедрением нужно произвести аудит бизнес-процессов компании, связанных с ведением учета по МСФО, чтобы проанализировать, какой функционал вам нужно автоматизировать. Результаты необходимо задокументировать. На основании этих данных вам будет значительно легче подобрать подходящую систему автоматизации или сформировать ТЗ на разработку собственной учетной системы.
Какие программы позволяют вести учет по МСФО?
Готовые решения для автоматизации ведения учета по МСФО можно разделить на две большие группы по признаку автоматизации индивидуальной и консолидированной отчетности. Первые подходят для отдельных организаций, вторые – для групп компаний и холдингов, которым нужно предоставлять объединенную отчетность по нескольким юрлицам. Функционал некоторых решений позволяет подготавливать оба варианта отчетности.
Программы для автоматизации индивидуальной отчетности
Функционал для формирования индивидуальной отчетности включен в такие решения на базе 1С, как «Бит.Финанс МСФО» и «1С:ERP». Расскажем о них в разрезе работы с отчетностью МСФО.
Бит.Финанс МСФО
«Бит.Финанс МСФО для Узбекистана» – специализированное решение для автоматизации учета и формирования отчетности в соответствии с международными стандартами. Конфигурация соответствует требованиям законодательства, налоговой службы и условиям постановления Президента Узбекистана № ПП-4611.
К ключевым функциям «Бит Финанс МСФО» относятся:
- Возможность настройки полного пакета отчетности по МСФО.
- Быстрое закрытие по МСФО.
- Формирование отчетов по сопоставлению данных НСБУ и МСФО.
- Ведение в единой базе регламентированного бухгалтерского учета и учета по МСФО.
- Расчет отложенных налогов по МСФО балансовым методом.
- Проведение дополнительных корректировок по МСФО.
- Настройка трансляции данных из НСБУ в МСФО.
- Параллельный учет ВНА, а также учет валютных операций.
- Консолидация и исключение ВГО
- Формирование управленческой отчетности.
Решение содержит, помимо набора стандартных отчетов МСФО, дополнительные отчеты: «Оборотно-сальдовая ведомость», «Карточка счета», «Анализ счета» и т.д. с расшифровкой по аналитике. Отчет «Интерактивная оборотно-сальдовая ведомость» позволяет осуществлять расшифровку в режиме реального времени прямо в теле отчета. Поддерживается функционал произвольного отчета для настройки любого формата отчетности в пользовательском режиме.
Стоимость «Бит.Финанс МСФО» составляет 33 800 000 UZS*. Решение полностью совместимо с наиболее востребованными конфигурациями 1С, благодаря чему его внедрение и эксплуатация производятся без кардинальной перестройки ИТ-инфраструктуры фирмы.
1С:ERP Управление предприятием
«1С:ERP Управление предприятием 2 для Узбекистана» – флагманская комплексная система автоматизации, позволяющая полностью построить процессы учета и управления в крупных и средних компаниях. В систему включен функциональный блок по подготовке отчетов согласно МСФО. Встроенная методическая модель содержит план счетов, шаблоны проводок и финансовых отчетов для ведения отчетности по МСФО независимо от учета по НСБУ.
Блок формирования отчетности по МСФО включает в себя следующие функции:
- Полностью настраиваемая модель учета.
- План счетов, настраиваемый под потребности отчетности.
- Использование нескольких планов счетов.
- Настраиваемый механизм формирования проводок по данным оперативного контура и регламентированного учета.
- Применение шаблонов проводок.
- Генератор финансовых отчетов для подготовки форм отчетности, в том числе с иерархической структурой показателей.
- Гибкие правила формирования проводок с использованием групп финансового учета расчетов, номенклатуры, денежных средств, доходов и расходов.
Набор отчетов состоит из общеупотребимых и дополнительных форм. Могут использоваться варианты отчетов из состава поставляемой методической модели. К ним относятся: «Шахматная ведомость», «Использование счетов и субконто в настройках отчетности», «Сверка оборотов международного и регламентированного учетов» и другие. Для разработки произвольных форм финансовых отчетов используется конструктор «Генератор финансовых отчетов».
Стоимость «1С:ERP Управление предприятием 2» — 106 390 000 UZS*. Решение полностью совместимо с другими конфигурациями 1С, в частности «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО».
Программы для автоматизации консолидированной отчетности
Консолидированная отчетность — это отчетность, в которой доходы, расходы, имущество и обязательства материнского предприятия и контролируемых им фирм представлены как активы единого предприятия. Это позволяет создать общую стратегию управления и своевременно осуществлять корректирующие действия. В зависимости от степени влияния головной компании на дочерние, применяются различные методы консолидации. Все эти алгоритмы предусмотрены в программах автоматизации консолидированной отчетности по МСФО.
Бит.Финанс Управленческий учет
«Бит.Финанс/Управленческий учет» – это система для оперативного формирования финансовой отчетности в любом разрезе, по любым статьям, позициям или центрам ответственности. Она позволяет вести учет и формировать отчетность по нескольким стандартам, включая МСФО. Параллельное ведение нескольких видов учета на базе первичных документов осуществляется благодаря использованию в системе пяти различных планов счетов.
Реализованы широкие возможности по выполнению и настройке операций:
- Произвольное количество периметров консолидации.
- Консолидация на уровне отчетов.
- Отчетность по внутригрупповым операциям: сверка ВГО, отчет по процедуре консолидации, партии МПЗ собственных контрагентов.
- Элиминационные корректировки: дебиторская и кредиторская задолженность, выручка и себестоимость, нереализованная прибыль.
- Консолидационные корректировки: расчет неконтролирующей доли участия (НДУ), расчет гудвила, исключение акционерного капитала и инвестиций.
Стоимость «Бит.Финанс/Управленческий учёт» — 63 800 000 UZS*. Как и другие конфигурации «Бит.Финанс», решение бесшовно интегрируется с программами 1С.
Бит.Финанс Холдинг
«Бит.Финанс/Холдинг» – система для управления эффективностью бизнеса и построения комплексной модели координации финансовой деятельности холдингов. Решение позволяет формировать консолидированную отчетность по МСФО любой сложности.
Функциональные возможности конфигурации «Бит.Финанс/Холдинг» шире, чем «Бит.Финанс/Управленческий учет». Функционал, относящийся к ведению консолидированной отчетности МСФО, представлен в обоих решениях. В «Бит.Финанс/Холдинг» реализован интерфейс «Портал сверки ВГО», где отражаются акты сверки ВГО, протоколы расхождений между компаниями с указанием сумм, подтверждения сверки каждой компанией. Сверке подлежат данные из любой учетной подсистемы. Правила сверки ВГО и формирования элиминационных корректировок на основании данных «Портала сверки ВГО» можно гибко настраивать.
«Бит.Финанс/Холдинг» наиболее часто выбирают крупные предприятия с с территориально распределенной структурой, имеющие дочерние компании с различными системами учета. Стоимость «Бит.Финанс/Холдинг» составляет 90 850 000 UZS*.
1С:Управление холдингом
«1С:Управление холдингом» – комплексная система, предназначенная для учета, бюджетирования, бизнес-анализа, автоматизации ключевых функций холдингов. Подсистема «Учет и отчетность МСФО» разработана при методологической поддержке Ernst&Young. Она позволяет формировать консолидированную и индивидуальную отчетность по МСФО с использованием как единого корпоративного финансового шаблона, так и различных систем учета, применяемых в дочерних обществах.
В системе автоматизированы консолидационные поправки:
- расчет эффективных долей владения с учетом встречных и косвенных инвестиций;
- исключение внутригрупповых расчетов и нереализованных прибылей;
- расчет гудвила и неконтрольных долей участия;
- исключение инвестиций против капитала;
- расчет трансляционного резерва.
Могут применяться транзакционная и трансформационная модели учета. При транзакционном подходе возможна последовательная расшифровка от консолидированного показателя МСФО до проводки НСБУ. Стоимость «1С:Управление холдингом» – 271 700 000 UZS*.
Вывод
Если ваша компания обязана предоставлять отчетность по МСФО или сделала этот выбор добровольно – вам в помощь есть несколько эффективных инструментов автоматизации. Перечисленные нами программы проверены временем и сотнями кейсов внедрения как в Узбекистане, так и в других странах. Наши клиенты отмечают, что внедрение систем автоматизации позволяет сократить сроки подготовки консолидированной отчетности более, чем в два раза. Это, в свою очередь, ведет к увеличению прибыли и расширению бизнеса.
Специалисты «Первого Бита» имеют большой опыт внедрения систем автоматизации отчетности по МСФО в компаниях и холдингах различного масштаба и сфер деятельности. Вы можете обратиться к нам за консультацией, подбором оптимального решения, его последующим внедрением и сопровождением под ключ. В сотрудничестве мы придерживаемся принципа привнесения пользы клиенту, поддержания высокого уровня качества работ, надежности и соблюдения всех договоренностей.
*Все цены на решения, указанные в статье актуальны на момент ее публикации, рекомендуем смотреть стоимость решений на страницах продуктов, представленных в статье.
